- جدول المحتويات
- مقدمة:
- من هو المدير المالي؟
- المسؤوليات الرئيسية للمدير المالي :
- من هو مدير الحسابات؟
- المسؤوليات الرئيسية الأخرى لمدير الحسابات:
- ما هو الفرق بين مهام المدير المالي ومدير الحسابات؟
- الهرمية
- ما هي أبرز الفروقات بين المدير المالي ومدير الحسابات؟
- ما هي المهارات الصلبة (Hard Skills) المطلوبة من مدير الحسابات؟
- ما هي المهارات الصلبة ال (Hard Skills) المطلوبة من المدير المالي؟
- أسئلة شائعة
- ما الفرق بين مدير الحسابات والمدير المالي؟
- ما الفرق بين المدير المالي و CFO ؟
- ما هي المهام الأساسية لمدير الحسابات؟
- خاتمة
- المصادر
مقدمة:
في إدارة الشؤون المالية للشركات، يلعب كل من مدير الحسابات والمدير المالي أدوارًا حاسمة في تحقيق أهداف الشركة وضمان استدامة نجاحها المالي. يُعتبر فهم الفرق بين دوري هذه المجالات أمرًا بالغ الأهمية، حيث يتساءل الكثيرون عن الاختلافات بين المسميات الوظيفية والمسؤوليات التي يقوم بها مدير الحسابات والمدير المالي. في هذه المقالة، سنتكلم بشكل مُفصّل عن الفوارق الرئيسية بين هاتين الوظيفتين الحيويتين في عالم الأعمال، لفهم كيفية تكامل أدوارهما وتأثيرهما على الأداء المالي والاستراتيجي للشركة .
من هو المدير المالي؟
المدير المالي هو الشخص الذي يقوم بالتعامل مع الهياكل المالية الأساسية داخل الشركة. يقوم بمراجعة الأهداف المالية طويلة المدى للشركة وبناء استراتيجيات شاملة لمساعدة المؤسسات على تحقيق هذه الأهداف. يشرف المدراء الماليون على القرارات والأنشطة الاستثمارية للشركة. كما يقومون بتشغيل وتحليل وتفسير مجموعات البيانات المختلفة لتحديد استراتيجيات فعالة لتحسين الصحة المالية العامة للشركة .
بإختصار يقوم المدير المالي باتخاذ القرارات المالية الاستراتيجية والتحليل المالي وإدارة الاستثمارات والتخطيط الضريبي والتقديرات المالية .
المسؤوليات الرئيسية للمدير المالي :
- مراجعة الأهداف الطويلة والقصيرة الأجل للشركة ووضع توقعات مدروسة للأموال بناءً على هذه الأهداف
- كتابة وتقديم التقارير المالية وإجراء التوقعات المالية في نهاية كل شهر
- إنشاء وتنفيذ الميز ا نية وإعداد التقارير وخطط التنبؤ
- بناء استراتيجيات لشراء الأموال من المؤسسات المالية أو البنوك
- الاستثمار في الأصول التي تزيد الإيرادات والعوائد إلى أقصى حد بناءً على بحث دقيق
- تقديم الرؤية والتحليلات والاقتراحات لتحسين الأداء المالي للمنظمة
- مراقبة المقاييس التجارية والمالية المختلفة، بما في ذلك التقارير وتتبع مؤشرات الأداء الرئيسية
- حساب أي مخاطر محتملة للأنشطة المالية للمنظمة
- ضمان الامتثال للتشريعات الضريبية وتقديم النصائح بشأن الاستراتيجيات الضريبية.
- تقييم الأداء المالي للشركة وتقديم التوجيه بشأن الاستثمارات والتوسع وتقديم النصائح المالية.
من هو مدير الحسابات؟
هو الشخص الذي يقوم بالأشراف على الأنشطة اليومية لقسم المحاسبة، بما في ذلك تتبع وتدقيق المعلومات المالية، وتحليل السجلات والمعاملات المالية وإدارة أعضاء فريق المحاسبة. يقوم بالتأكد من أن قسم المحاسبة بأكمله يظل منتجًا وفعالًا من خلال تعيين المهام، وتعيين الموظفين ونقلهم أو إقالتهم، ومراجعة أداء أعضاء الفريق. مديرو الحسابات مسؤولون أيضًا عن تنفيذ السياسات والإجراءات التي تضمن بقاء القسم فعالاً ويقدم عملاً دقيقًا.
المسؤوليات الرئيسية الأخرى لمدير الحسابات:
- التوظيف والتدريب وتقديم المشورة لهم والتخلي عن أعضاء فريق المحاسبة
- تفويض المهام لموظفي المحاسبة حسب مهاراتهم واهتماماتهم وخبراتهم
- الإشراف على الأنشطة اليومية لقسم المحاسبة لضمان إكمال الموظفين لجميع المشاريع في الوقت المحدد
- مراجعة جميع العمليات والمهام المحاسبية للتأكد من توافقها جميعًا مع التشريعات المالية الحالية
- تقييم البيانات المالية للشركة وبناء التقارير لمراجعتها من قبل أصحاب المصلحة والبائعين والمقرضين والفرق التنفيذية
- التأكد من أن جميع السجلات المالية كاملة ودقيقة قبل تقديمها إلى الجهات اللازمة
- التعاون مع الإدارات والمديرين الآخرين لتطوير الاستراتيجيات والميزانيات للحفاظ على استقرار الشركة مالياً
- البقاء على اطلاع بآخر تحديثات الصناعة المالية والمحاسبية
ما هو الفرق بين مهام المدير المالي ومدير الحسابات؟
يتمتع كل من هذين المختصَين بمعرفة قوية بالتمويل، لكنهما يستخدمان هذه القدرات لخدمة أغراض مختلفة للمساعدة في إدارة العمليات المالية للشركة بسلاسة. تشمل الاختلافات الرئيسية بين مديري المالية والمحاسبة ما يلي:
مسؤوليات العمل
عادةً ما يقوم مدراء الحسابات بقياس الوضع المالي للشركة من خلال إعداد التقارير الضريبية. كما أنهم يظلون على اطلاع دائم بالقوانين الحكومية المختلفة لضمان اتباع الشركة للبروتوكولات القانونية المناسبة. يركز مدير الحسابات على الأنشطة اليومية المتعلقة بالمحاسبة، مثل مراجعة البيانات المالية وإعداد التقارير المالية وتحليل البيانات المالية
أما بالنسبة للمدراء الماليون فإنهم يتعاملون مع الإستراتيجية المالية بأكملها للمنظمة. يقومون ببناء خططًا مالية ويضمنون تشغيلها بسلاسة بمجرد تنفيذها. عادةً ما يقوم المديرون الماليون بمراجعة عمل مديري المحاسبة والفريق بأكمله للتأكد من أنهم تابعوا خطتهم المالية بشكل صحيح.
متطلبات التعليم
يطلب العديد من أصحاب العمل عادةً من المرشحين لمدير الحسابات الحصول على درجة البكالوريوس على الأقل في الأعمال أو المحاسبة أو مجال ذي صلة. إحدى الطرق الفعالة للتقدم في هذا المنصب وتلقي مسؤوليات عمل أكثر تعقيدًا وعالية المستوى هي الحصول على درجة الماجستير في إدارة الأعمال، على الرغم من أن معظم أصحاب العمل لا يطلبون ذلك في بداية الرحلة الوظيفية لهذا المنصب.
قد يطلب بعض أصحاب العمل من المدراء الماليين الحصول على درجة البكالوريوس في المحاسبة أو المالية أو الاقتصاد أو مجال ذي صلة، بينما يطلب معظمهم من المرشحين الحصول على درجة الماجستير. وهذا عادة ما يؤهل المديرين الماليين لإكمال المزيد من عناصر العمل ذات الصورة الكبيرة وعالية المستوى، حيث أنهم يتعاونون بانتظام بشكل وثيق مع المديرين التنفيذيين والمديرين الآخرين.
الراتب والتوقعات الوظيفية
يكون متوسط الراتب السنوي للمدراء الماليون عادة أكبر من متوسط الرواتب لمدراء الحسابات ، عادةً ما يستلم المدراء الماليون المزيد من المهام الكبيرة ويتخذون قرارات عالية المستوى يمكن أن تؤثر على الأداء العام والوضع المالي للشركة، ولهذا السبب يحصلون عادةً على راتب أكثر من مديري الحسابات. يمكن أن يعتمد مستوى الراتب أيضًا على موقع ونوع وحجم الشركة التي تعمل فيها.
الأقدمية
يتمتع مديرو المحاسبة والمالية بمستويات مختلفة من الأقدمية في الأعمال التجارية. غالبًا ما يشرف مديرو المحاسبة على قسم المحاسبة بأكمله. يمكنهم توظيف موظفين وتقديم التوجيه لهم وتقديم تعليقات حول أدائهم الوظيفي. عادةً ما يعمل مديرو المحاسبة بشكل عملي مع فريق المحاسبة لضمان سير الأنشطة اليومية للقسم بسلاسة. عادة ما يكون لديهم تفاعل ضئيل أو معدوم مع المديرين التنفيذيين.
أما بالنسبة للمدراء الماليون فغالبًا ما يعملون في أدوار رفيعة المستوى، ويضعون خططًا مالية للشركة بأكملها لتتبعها. على عكس مديري المحاسبة، نادرا ما يعملون ضمن قسم واحد وعادة ما يتعاونون مع العديد من رؤساء الأقسام. عادةً ما ينصح المديرون الماليون المديرين التنفيذيين بشأن القرارات المالية المهمة التي يجب اتخاذها للحفاظ على استقرار الشركة ماليًا. ويمكنهم أيضًا الإشراف على ميزانيات كل قسم للتأكد من بقائهم ضمن حدود الإنفاق.
المستوى الوظيفي
يوُصف منصب مدير الحسابات بأنه منصب "متوسط المستوى"، وهذا يعني أنه يدير الجوانب الحسابية والمحاسبية في إطار تنظيمي، ولكن على مستوى أدنى. في المقابل، يُصف المدير المالي بأنه منصب "عال المستوى"، مشيرًا إلى دور يحتل مكانة أعلى في هرم التنظيم ويشارك في اتخاذ القرارات الاستراتيجية للشركة.
الميزة | مدير الحسابات | المدير المالي |
المرتبة | منصب متوسط المستوى. | منصب عال المستوى |
المستوى التنظيمي | يدير الجوانب الحسابية والمحاسبية على مستوى تنظيمي أدنى. | يحتل مكانة أعلى في الهرم التنظيمي. |
المهام | يركز على الجوانب التنفيذية للحسابات اليومية. | يشارك في اتخاذ القرارات الاستراتيجية والتخطيط المالي. |
الهرمية
مدير الحسابات يعمل تحت إشراف المدير المالي، مما يعكس تبعيته الإدارية والتقنية للمدير المالي في سلسلة الإدارة. بالمقابل، يتعاون المدير المالي مع المدير التنفيذي وكبار المسؤولين، مما يظهر دوره الأكثر توسعًا واستقلالًا في اتخاذ القرارات الاستراتيجية والتفاعل مع القيادة التنفيذية للشركة.
1. مدير الحسابات:
- يعمل تحت إشراف المدير المالي.
- يتولى المسؤوليات الحسابية والمحاسبية في نطاق معين.
2. المدير المالي:
- يعمل مع المدير التنفيذي وكبار المسؤولين.
- يشارك في اتخاذ القرارات الاستراتيجية والتخطيط المالي على مستوى أوسع.
هذه الفقرة تعكس التفوق الهرمي في التنظيم، حيث يكون مدير الحسابات يتبع إشرافًا من المدير المالي، بينما يكون المدير المالي جزءًا من فريق يتعاون مع القيادة التنفيذية في اتخاذ القرارات الاستراتيجية للشركة.
ما هي أبرز الفروقات بين المدير المالي ومدير الحسابات؟
العامل | مدير الحسابات | المدير المالي |
المسمى الوظيفي | مدير الحسابات | مدير مالي |
المهام | مراجعة البيانات المالية، وإعداد التقارير المالية، وتحليل البيانات المالية، وتقديم المشورة المالية للإدارة | إدارة الشؤون المالية للمؤسسة، ووضع السياسات المالية، والتخطيط المالي، وإدارة المخاطر المالية |
المستوى الوظيفي | متوسط المستوى | عال المستوى |
التعليم | بكالوريوس في المحاسبة أو المالية | بكالوريوس في المحاسبة أو المالية أو الاقتصاد أو إدارة الأعمال |
الخبرة | 5-10 سنوات من الخبرة في المحاسبة | 10-15 سنة من الخبرة في المحاسبة أو المالية |
المهارات | المهارات المحاسبية، والمهارات التحليلية، والمهارات التواصلية، والمهارات القيادية | المهارات المحاسبية، والمهارات المالية، والمهارات التحليلية، والمهارات الاستراتيجية، والمهارات القيادية |
التركيز | الأنشطة اليومية المتعلقة بالمحاسبة | إدارة الشؤون المالية للمؤسسة بشكل عام |
المسؤوليات | مراجعة البيانات المالية، وإعداد التقارير المالية، وتحليل البيانات المالية، وتقديم المشورة المالية للإدارة | وضع السياسات المالية، والتخطيط المالي، وإدارة المخاطر المالية |
العلاقات | يعمل تحت إشراف المدير المالي | يعمل مع المدير التنفيذي وكبار المسؤولين |
ما هي المهارات الصلبة (Hard Skills) المطلوبة من مدير الحسابات؟
1. المحاسبة والتقارير المالية:
- مدراء الحسابات بحاجة إلى فهم عميق للمبادئ المحاسبية والقوانين المالية.
- يتعين على مدراء الحسابات إعداد وتحليل القوائم المالية بدقة لتوفير صورة شاملة للأداء المالي.
- يستند إلى هذه المهارة للامتثال للمعايير المحاسبية وتقديم تقارير دقيقة للإدارة والجهات الخارجية.
2. إدارة الحسابات:
- يتطلب من مدراء الحسابات إدارة فعّالة لحسابات الشركة وضمان دقة السجلات المحاسبية اليومية.
- يضمن تتبع النفقات والإيرادات وإدارة الحسابات الدائنة والمدينة بكفاءة.
- تسهم هذه المهارة في توفير معلومات مالية دقيقة وفي الوقت المناسب.
3. التخطيط المالي:
- مدراء الحسابات يحتاجون إلى إمتلاك القدرة على التخطيط والتوجيه للنشاط المالي لتحقيق أهداف الشركة.
- يشارك مدراء الحسابات في وضع الميزانيات وتحليل الاحتياجات المالية لدعم استراتيجيات النمو.
- يساهم مدراء الحسابات في اتخاذ قرارات استثمارية استنادًا إلى التحليل المالي المستمر.
4. التحليل المالي:
- يًعتبر فهم مدراء الحسابات لتحليل البيانات المالية أساسيًا لفحص أداء الشركة.
- من الضروري القدرة على استخدام التحليل المالي لتحديد الاتجاهات والفرص والتحديات.
- تعزز هذه المهارة اتخاذ قرارات مستنيرة حول استراتيجيات الشركة والتحسين المستمر.
5 استخدام البرمجيات المحاسبية:
- الخبرة في استخدام برمجيات المحاسبة والتكنولوجيا المالية لتسهيل العمليات المحاسبية.
هذه قائمة ببعض البرمجيات التي ممن الممكن إستخدامها من قبل مدراء الحسابات
هناك العديد من البرمجيات المحاسبية المتاحة التي يمكن لمديري الحسابات استخدامها لتسهيل وتحسين عمليات الحسابات والمال في الشركات. إليك بعض البرمجيات الشهيرة في هذا المجال:
1. QuickBooks :
- برنامج QuickBooks هو منتج شهير يُستخدم على نطاق واسع لإدارة الحسابات والمال للشركات الصغيرة والمتوسطة.
2. Xero :
- Xero هو نظام محاسبة سحابي يقدم ميزات تتضمن الفوترة، التقارير المالية، وإدارة النفقات.
3 . Sage Intacct :
- يُعد Sage Intacct حلاً محاسبياً متقدمًا يُصمم خصيصاً لشركات النمو والمؤسسات الكبيرة.
4. NetSuite :
- NetSuite هو نظام ERP (نظام تخطيط موارد الشركة) يدمج الحسابات مع عمليات الشركة بأكملها.
5. Wave :
- Wave يعتبر خيارًا مجانيًا وسهل الاستخدام للأفراد والشركات الصغيرة، ويشمل إدارة الحسابات والفوترة.
6. Zoho Books :
- Zoho Books هو حلاً محاسبيًا آخر مع ميزات إدارة الحسابات والفوترة وتتبع النفقات.
7. SAP Business One :
- SAP Business One يعد نظامًا شاملًا يجمع بين إدارة المحاسبة والمخزون والمبيعات والتسويق.
8. Microsoft Dynamics 365 Finance :
- يقدم Microsoft Dynamics 365 Finance مجموعة من أدوات الحسابات والتقارير المالية.
اختيار البرمجيات المناسبة يعتمد على احتياجات الشركة وميزانيتها، وقدرتها على التكامل مع الأنظمة الأخرى التي تستخدمها.
ما هي المهارات الصلبة ال (Hard Skills) المطلوبة من المدير المالي؟
المدير المالي هو عنصر رئيسي في الإدارة التنفيذية للشركة، ولديه مسؤوليات كبيرة تتعلق بالتخطيط المالي واتخاذ القرارات الاستراتيجية. إليك بعض المهارات الصعبة الرئيسية التي يحتاجها المدير المالي:
1. التحليل المالي:
- القدرة على تحليل البيانات المالية بدقة وفهم الأرقام لاتخاذ قرارات استراتيجية صائبة.
2. إدارة التخطيط المالي:
- القدرة على وضع وتنفيذ خطط مالية استراتيجية تعكس أهداف الشركة وتحقق التنمية المستدامة.
3. إدارة المخاطر المالية:
- القدرة على تحديد وتقييم المخاطر المالية وتطوير استراتيجيات للتعامل معها بفعالية.
4. اتخاذ القرارات المستنيرة:
- القدرة على اتخاذ قرارات استراتيجية مستنيرة بناءً على التحليل الشامل للمعلومات المالية والاقتصادية.
5. التفاوض وإدارة العقود:
- المهارة في التفاوض وإدارة العقود المالية والعلاقات المالية مع الشركات والشركاء.
6. التواصل الفعّال:
- القدرة على التواصل بشكل فعّال مع الفريق التنفيذي والأقسام الأخرى والجهات الخارجية.
7. القيادة والإشراف:
- المقدرة على قيادة فريق مالي وتحفيزه لتحقيق الأهداف المالية والتنمية المستدامة.
8. استخدام التكنولوجيا المالية:
- الخبرة في استخدام التكنولوجيا المالية والبرمجيات المحاسبية الحديثة لتحسين كفاءة العمليات.
9. فهم السوق والصناعة:
- الفهم العميق لسوق الشركة والصناعة التي تعمل فيها لاتخاذ قرارات مالية مستنيرة.
10. الامتثال والتشريعات المالية:
- معرفة قوانين وأنظمة الامتثال المالي والقدرة على ضمان امتثال الشركة لها.
هذه المهارات تسهم في نجاح المدير المالي في القيادة المالية للشركة وضمان استدامة الأعمال والتحقيق النمو المالي.
أسئلة شائعة
ما الفرق بين مدير الحسابات والمدير المالي؟
مدير الحسابات يركز على الجوانب والمحاسبية اليومية للشركة، مثل إعداد الفواتير وإدارة الحسابات. في المقابل، يعتبر المدير المالي منصبًا أعلى مستوى، حيث يشارك في اتخاذ القرارات الاستراتيجية ويدير التخطيط المالي والتحليل الاقتصادي. المدير المالي يتمتع برؤية استراتيجية أوسع ومسؤوليات تشمل توجيه الشركة نحو تحقيق أهدافها المالية والاستدامة في المدى الطويل .
ما الفرق بين المدير المالي و CFO ؟
الفرق بين المدير المالي والمدير المالي العام ( CFO ) يتجلى في مدى النطاق والمسؤوليات. المدير المالي يركز على إدارة الجوانب المالية اليومية للشركة، مثل التقارير المالية والميزانيات. بينما يتسم دور المدير المالي العام بالشمولية والتأثير الاستراتيجي، حيث يشمل وضع السياسات المالية، وإدارة المخاطر، والتفاعل مع الجهات الخارجية، مما يمنحه دورًا رئيسيًا في تحديد وتنفيذ استراتيجيات النمو وتحقيق الاستدامة المالية للشركة.
ما هي المهام الأساسية لمدير الحسابات؟
مدير الحسابات يقوم بأدوار محورية في إدارة الجوانب المالية والمحاسبية للشركة. تشمل مهامه إعداد القوائم المالية وتقارير الحسابات، متابعة العمليات اليومية لتسجيل المعاملات المالية، وضمان دقة السجلات المحاسبية. يقوم أيضًا بمراجعة الحسابات وتحليل الأداء المالي، ويعمل على ضمان الامتثال للمعايير المحاسبية والقوانين المالية. بالإضافة إلى ذلك، يتفاعل مع الجهات الخارجية مثل المحاسبين الخارجيين والجهات الرقابية لضمان شفافية ودقة التقارير المالية.
خاتمة
في ختام هذا المقال عن الفرق بين مدير الحسابات والمدير المالي، ندرك أهمية الفهم الدقيق لتلك الأدوار المحورية في هيكل إدارة الشركات. إن مدير الحسابات يشكل العمود الفقري للأنشطة المحاسبية والمالية اليومية، بينما يتسم دور المدير المالي بالتوجيه الاستراتيجي واتخاذ القرارات التي تؤثر في مستقبل الشركة. يظهر هذا التباين في الوظائف استمرارية الحاجة إلى تناغم فعّال بين الأدوار لضمان التحكم الكامل في الجوانب المالية والتحقيق بنجاح الأهداف الاستراتيجية. بوصفهما شريكين أساسيين في رحلة النجاح المالي، يتطلب الابتعاد عن رؤية المديرين كمكونات منفصلة، وبدلاً من ذلك، رؤية دورهما المتكامل والتعاون الفعّال لتحقيق رؤية الشركة ورفعها إلى آفاق جديدة من التفوق المالي.
المصادر
indeed – altusfinancial - accounting
