فهم قانون الضرائب الدولي: دليل شامل باللغة العربية

تُعتبر الضرائب جانبًا حيويًا يجب على كل منظمة أن تكون على دراية به وبكفاءة في التعامل معه. تُنشأ وتُحدث اللوائح باستمرار لضمان ممارسة فعالة وحماية جميع الأطراف المعنية.

عند مناقشة قوانين الضرائب، من الضروري فهمها على المستوى الدولي، حيث إن الممارسات التجارية العامة غالبًا ما تشمل التجارة الدولية. تسعى المنظمة دائمًا للعثور على السعر التجاري الأمثل لتعظيم الأرباح، وغالبًا ما تزيد قوانين الضرائب من التكاليف الخارجية عند إجراء هذه المبيعات.

توجد عدة أطر عمل لإنشاء بيئة ضريبية عادلة. وضعت خطة عمل BEPS إرشادات ضريبية صارمة وشاملة، وبجانبها، تم تنفيذ اتفاقيات ضريبية لإضافة طبقة حماية إضافية لكل من المشتري والبائع. تأتي هذه الاتفاقيات الضريبية بقواعد مضادة للاستغلال لمنع الاستغلال.

ومع ذلك، يجب استخدام طرق مختلفة لتسعير التحويل لضمان دخل مربح للمنظمة. لتحقيق نتيجة فعالة، يمكن استخدام مجموعة من البرامج لحساب الحل الأمثل. ستختلف الطريقة المثلى اعتمادًا على الخدمة أو المنتج المباع، والمشتري، وموقع التجارة.

Section 1: Introduction to International Tax Framework   

• Understanding the international tax environment.  
• The history of the international tax regime.  
• Factors that influence the current culture of taxation.  
• The concepts and purpose of the arm’s length principle.  
• The benefits of utilising the arm’s length principle.  

Section 2: Tax Treaties 

• Defining BEPS and the OECD.  
• Reviewing the 15 actions of BEPS and the purpose they serve.  
• How was the practical tax treaty application changed post-BEPS implementation?  
• OECD BEPS Action 15 on the Multilateral Instrument (MLI).  
• Determining the beneficial ownership status and the two types of ownership.  
• Typical corporate tax structuring.  
• The importance of treaty anti-abuse rules.  

Section 3: International Transfer Pricing   

• Maintaining intra-firm relations.  
• Understanding the purpose of transfer pricing.  
• The various services and goods that transfer pricing applies to.  
• Describing relative MNE groups.  
• The vitality of transfer pricing to states and to MNE groups.  
• Applying the arm’s length principle to transfer pricing.  

Section 4: International Transfer Pricing Methods   

• Defining key terms.  
• Reviewing the various methods of transfer pricing –   

1. Comparable Uncontrolled Price (CUP)  
2. Resale Price method (RPM)  
3. Cost-plus method  
4. Transactional Net Margin method (TNMM)  
5. Profit Split method (PSM).  

• Analysing the advantages and disadvantages for each method.  
• Evaluating what methods would be most effective for a service or product.  
• Utilising programs and software to reach the most ideal transfer pricing method.  

Section 5: Documentation and Dispute Resolution   

• The purpose of transfer pricing documentation.  
• The OECD's guidance on transfer pricing.  
• Potential compliance issues and ways of resolving them.  
• Utilising tax treaties to resolve disputes (BEPS Action 14).  

عند إتمام هذه الدورة التدريبية بنجاح، سيحصل المشاركون على شهادة إتمام التدريب من Holistique Training. وبالنسبة للذين يحضرون ويكملون الدورة التدريبية عبر الإنترنت، سيتم تزويدهم بشهادة إلكترونية (e-Certificate) من Holistique Training.  

شهادات Holistique Training معتمدة من المجلس البريطاني للتقييم (BAC) وخدمة اعتماد التطوير المهني المستمر (CPD)، كما أنها معتمدة وفق معايير ISO 9001 وISO 21001 وISO 29993.  

يتم منح نقاط التطوير المهني المستمر (CPD) لهذه الدورة من خلال شهاداتنا، وستظهر هذه النقاط على شهادة إتمام التدريب من Holistique Training. ووفقًا لمعايير خدمة اعتماد CPD، يتم منح نقطة CPD واحدة عن كل ساعة حضور في الدورة. ويمكن المطالبة بحد أقصى قدره 50 نقطة CPD لأي دورة واحدة نقدمها حاليًا.